Nos últimos anos, assistimos a uma série de aumentos de impostos em todo o Sudeste Asiático. Singapura aumentou o seu Imposto sobre Bens e Serviços (GST) duas vezes nos últimos dois anos, elevando-o para 9% em 2024. A Malásia aumentou o seu Imposto sobre Vendas e Serviços (SST) de 6% para 8% este ano e deverá expandir a lista de serviços tributáveis em 2025. A Indonésia aumentou o seu Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) para 11 por cento em 2022 e deverá aumentar a taxa para 12 por cento no início de 2025, embora os legisladores enfrentem pressão pública para adiar ou modificar o aumento.
Como explicamos este entusiasmo pelos impostos na região e o que isso significa? Bem, a primeira coisa que você notará é que todas ou a maioria dessas medidas visam aumentar os impostos sobre o consumo. Ao comprar um bem em uma loja ou contratar alguém para realizar um serviço, você pagará uma alíquota de imposto mais elevada.
Os impostos sobre o consumo são por vezes considerados regressivos porque afectam qualquer consumidor que compre um bem ou serviço, independentemente do nível de rendimento ou capacidade de pagamento. Em comparação, os impostos imobiliários, os impostos sobre o rendimento ou os impostos sobre heranças podem ser direcionados de forma aplicável a indivíduos com rendimentos elevados ou património líquido elevado. Com um imposto sobre o consumo, todos pagam.
As razões pelas quais um país opta por aumentar os impostos sobre o consumo em oposição ao rendimento ou outras formas de actividade económica ou activos são complexas e variam de caso para caso. Mas é interessante que a maioria dos países da região pareça estar a mostrar uma preferência, pelo menos neste momento, por aumentar as receitas através da tributação do consumo.
Outra questão é por que agora? E a resposta óbvia é porque passamos recentemente por uma pandemia global. Durante a pandemia, praticamente todos os países do Sudeste Asiático fizeram de tudo para injetar estímulos fiscais nas suas economias enquanto o mundo estava em confinamento. Isto exigiu que incorressem em grandes défices e, na maioria dos casos, contraíssem empréstimos para o fazer.
Agora que a pandemia acabou e a actividade económica está a recuperar em grande parte da região, os governos procuram consolidar os seus balanços e voltar a controlar os défices e os níveis de dívida pública. Isto geralmente envolve alguma combinação de redução de gastos e aumento de receitas, provenientes de impostos ou outros. Vemos isto muito claramente no orçamento da Malásia para 2025, onde o governo está a cortar subsídios e a alargar a base tributária para aumentar as receitas. Como resultado, prevê-se que o défice diminua em percentagem do PIB.
Noutros países, como a Indonésia, a reforma fiscal tem sido uma prioridade há vários anos, mesmo antes da pandemia. O aumento do IVA previsto para o próximo ano deve ser visto neste contexto, como parte de um esforço contínuo para reforçar a capacidade fiscal do Estado através de impostos mais elevados e de uma melhor aplicação da lei. Embora as pessoas se oponham geralmente a impostos mais elevados, vale a pena notar que as receitas do Estado na Indonésia aumentaram consideravelmente como resultado destas reformas.
Por outro lado, os países que têm sido mais lentos a aumentar os impostos, como a Tailândia e as Filipinas, encontram-se agora numa situação fiscal um pouco mais precária. As Filipinas consideraram recentemente a possibilidade de impor aumentos modestos de impostos sobre junk food e bebidas açucaradas, mas mesmo isto foi considerado um fardo demasiado pesado para os consumidores e arquivado. Não é sem razão que as Filipinas deverão ter um défice fiscal bastante elevado no próximo ano.
A Tailândia também prevê um défice considerável em 2025, à medida que tenta sair de uma desaceleração económica com gastos. Fazer isso será mais sustentável se puder gerar alguma receita através da administração fiscal. Mas quando surgiram relatos de que o governo estava a ponderar aumentar o IVA de 7 para 15 por cento, a reacção pública forçou as autoridades a recuar. O imposto sobre o consumo da Tailândia foi fixado em 7% desde 1992, pelo que é devido um aumento por uma simples questão de realidade fiscal, mas duplicá-lo de uma só vez nunca foi provavelmente uma estratégia vencedora.
Em última análise, ninguém gosta de pagar impostos. Levantam questões complexas sobre como o fardo do apoio aos serviços governamentais deve ser distribuído entre consumidores, empresas, trabalhadores, e assim por diante. Mas a experiência recente no Sudeste Asiático parece ter-nos ensinado uma coisa: depois de uma pandemia global em que o Estado teve de esticar o seu balanço para evitar o colapso da economia, é provavelmente uma boa ideia tentar obter receitas fiscais adicionais de algum lugar.
